7 П Р А В О В О Е Р Е Г У Л И Р О В А Н И Е К Р Е Д И Т О В А Н И Я П Р Е Д П Р И Я Т И Й О Т Р А С Л И

К оглавлению
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 

1 Расчетно-кассовое обслуживание.

2 Банковское кредитование.

3 Валютные операции.

4 Лизинговые операции.

5 Факторинговые операции.

6 Трастовые операции (доверительное управление).

Банк (англ. bank) – по законодательству РФ коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом,

которому в соответствии с законом и на основании лицензии, выдаваемой Центральным Банком РФ,

предоставлено право привлекать денежные средства от физических и юридических лиц и размещать их от своего

имени и на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.

Виды счетов:

• Расчетный – может быть открыт каждому предприятию, обладающему правами юридического лица.

Расчетный счет является основным счетом предприятия. Он необходим для осуществления расчетов предприятия

с другими предприятиями и банками в связи с осуществлением его основной деятельности. Предприятие может

открыть один расчетный счет.

Другие счета – текущий, ссудный, валютный – можно открывать в любом количестве в разных банках.

• Текущий – открывается банком предприятию, используется для осуществления текущих денежных

операций, в основном связанных с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами.

Основная масса расчетов в экономике осуществляется в безналичном порядке через учреждения банков.

Однако предприятие может использовать часть своих средств в виде наличных денег. При этом наличные деньги,

выдаваемые банком, должны расходоваться только на те цели, на которые они получены. Наличные деньги

выдаются для осуществления расчетов по заработной плате, других расходов по оплате труда, выплаты

стипендий, пенсий и т.д. Выдача наличных денег предприятиям с их счетов производится по денежным чекам.

2 Банковское кредитование – это метод финансирования потребностей предприятия на условиях

платности, срочности и возвратности.

Обычно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально

возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают

кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа

досрочного получения денег по векселю. Вексель – вид ценной бумаги, абстрактное денежное обязательство,

выраженное в письменной, строго установленной законом форме.

В зависимости от срока выдаваемой ссуды кредиты делятся на краткосрочные (до одного года),

среднесрочные (один – три года) и долгосрочные (свыше трех лет).

Прежде, чем принять решение о предоставлении кредита, банк анализирует кредитоспособность

предприятия.

Под кредитоспособностью предприятия понимают наличие у него предпосылок для получения кредита и его

возврата в срок. Кредитоспособность предприятия определяется его аккуратностью при расчетах по ранее

полученным кредитам, текущим финансовым состоянием и возможностью при необходимости мобилизовать

денежные средства из различных источников.

Каждый банк использует свою систему оценки кредитоспособности предприятия, составляющую

коммерческую тайну банка. Обычно система оценки использует три категории кредитоспособности: надежный

(кредитоспособный), неустойчивый (ограниченно кредитоспособный), ненадежный (некредитоспособный).

Заемщик, признанный надежным, кредитуется на общих условиях. Если заемщик оказывается неустойчивым

клиентом, то при заключении договора предусматриваются дополнительные нормы контроля (например,

необходимость залога, поручительства, применения повышенных процентных ставок и т.д.). Если предприятие

признано ненадежным клиентом, то его кредитование осуществлять нецелесообразно.

Если предприятие нарушает условия кредитования, банк применяет к нему санкции – меры кредитного

воздействия. Банк, например, вправе прекратить полностью или частично кредитование, досрочно взыскать ссуду

в случаях возникновения необеспеченной задолженности, уклонения от банковского контроля. При

систематическом нарушении сроков погашения ссуд предприятие теряет право на новый кредит и лишь в

отдельных случаях может воспользоваться им под особую гарантию (поручительство).

При отсутствии средств для погашения ссуды на расчетном счете предприятия-заемщика задолженность

взыскивается со счета гаранта.

По инициативе банка к предприятию-заемщику, не выполняющему обязательств по своевременному

возврату полученных кредитов, могут быть приняты следующие меры:

• передача оперативного управления администрации, назначенной с участием банка-кредитора;

• реорганизация;

• возбуждение в арбитражном суде дела о признании предприятия несостоятельным (банкротом).

3 Валютные операции. В проведении предприятием валютных операций особую роль играют

коммерческие банки, имеющие соответствующую лицензию Центрального Банка России. Предприятия,

осуществляющие внешнеэкономическую деятельность, открывают валютные счета. Для открытия валютного

счета предприятие предоставляет в банк заявление, копии устава и документов о государственной регистрации, о

постановке на учет в налоговых органах и иные предусмотренные законом документы.

Для финансирования внешнеторговых операций банки могут выдавать предприятиям валютные кредиты

(под гарантию, залог) с обязательным целевым назначением. В первую очередь они предоставляются для

финансирования текущей деятельности предприятия, связанной с экспортно-импортными сделками, для создания

и развития экспортных производств, под будущие валютные доходы, исходя из заключенных экспортных

контрактов. Процентные ставки по валютным кредитам определяются на договорной основе.

Задолженность по валютному кредиту погашается за счет средств, находящихся на валютном счете

предприятия. Банк контролирует выполнение предприятием условий кредитного договора, в случае их

нарушения он может прекратить дальнейшее кредитование, либо потребовать досрочного погашения выданного

кредита или повысить процентную ставку по уже выданной ссуде.

4 Лизинговые операции – представляют значительный интерес для предприятий в современных условиях.

Под лизинговыми операциями понимается покупка банком машин, оборудования, транспортных средств и т.п. и

их последующая передача в аренду предприятиям на определенный срок.

Привлекательность лизинга состоит в том, что предприятия не расходуют единовременно собственные

финансовые ресурсы на покупку оборудования, так как банки приобретают его за счет собственных средств.

Банки получают доходы в виде арендной платы, которая в конечном счете превышает первоначальные затраты на

покупку оборудования. Финансовый лизинг (продолжительностью пять – десять лет) представляет собой форму

долгосрочного кредитования предприятия. Вместе с тем он имеет преимущества перед обычной ссудой, которая

всегда связана с ограниченными сроками предоставления и погашения кредита. Лизинг – более гибкая форма

кредитования, так как предприятие-арендатор и банк могут выбрать удобную для обеих сторон форму платежей,

которая к тому же не облагается налогом.

5 Факторинговые операции – один из видов косвенного банковского кредитования, так как

первоначально отношения складываются между предприятием-поставщиком и предприятием-покупателем. Затем

предприятие-поставщик уступает право требования банку, и банк сразу выплачивает часть суммы предприятию-

поставщику или всю сумму, если есть особая договоренность между банком и предприятием-поставщиком.

Обычно за осуществление такой операции банк взимает с предприятия дополнительную плату.

Факторинговые операции обеспечивают для предприятия-поставщика кредитование его оборотных средств,

минимизируют потери от просрочки платежа, создают условия для нормальной производственной деятельности.

Предприятие-поставщик знает точную дату поступления платежей и может планировать свои расходы. Особенно

эффективно факторинговое обслуживание для малых и средних предприятий, нередко испытывающих

временные финансовые затруднения.

6 Трастовые операции (доверительные) – производятся банком от имени и по поручению клиентов за их

счет и в их пользу. Суть этих отношений в следующем: клиент передает принадлежащие ему на праве

собственности деньги, ценные бумаги и любое другое имущество во владение и управление доверительному

собственнику, который, в свою очередь, обязан совершать с указанными объектами любые законные операции,

позволяющие получить максимальную прибыль. Услуги оплачиваются обычно в виде процента от полученной

прибыли. Такие отношения оформляются договором.

Схема

Правовое регулирование кредитования предприятий

Лизинговые операции

БАНК

ПРЕДПРИЯТИЕ

Факторинговые операции

ПРЕДПРИЯТИЕ-ПОСТАВЩИК БАНК ПРЕДПРИЯТИЕ-ЗАКАЗЧИК

закупает оборудование,

транспорт и т.п.

сдает в аренду

предприятию

арендная

плата

Поступление средств

(оплата)

уступает банку право

требования платежа

за плату

товар, работа, услуги

Выплачивает часть

суммы или всю сумму

Трастовые операции

(доверительные)

от имени и по поручению клиентов,

за их счет и в их пользу

БАНК КЛИЕНТ (предприятие)

Нормативные акты

1 Закон РФ от 2 декабря 1990 г. (с изм. и доп.) "О банках и банковской деятельности".

2 Закон РФ от 12 апреля 1995 г. "О Центральном Банке России " (с изм. и доп.).

3 Закон РФ от 9 декабря 1992 г. "О валютном регулировании и валютном контроле".

Литература

1 Экономика предприятия: Учебник / Под ред. Н. А. Сафронова. М., 1998. С. 495 – 504.

2 Экономика / Под ред. А. Булатова. М.: БЕК, 1997.