УЧЕТ ИМУЩЕСТВА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ —  ЧРЕДИТЕЛЯ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

К оглавлению
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 

8.18. Если учредителем доверительного управления является кредитная организация, то переданные ею в доверительное управление ценные бумаги, драгоценные металлы отражаются в учете по внебалансовому счету “Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет и на комиссию”.

По дебету счета проводятся суммы ценных бумаг и драгоценных металлов, переданных в доверительное управление.

По кредиту счета отражаются суммы ценных бумаг и драгоценных металлов, возвращенных из доверительного управления.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета, открываемые по каждому доверительному управляющему, виду ценных бумаг, драгоценных металлов; при этом по драгоценным металлам, кроме суммы, указывается количество в граммах.