4.2.2. Формализация целей и задач

К оглавлению
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 
51 52 53 54 55 

 

Рассмотрим процесс формализации целей и задач деятельности банка при формировании долгосрочных (среднесрочных) планов для семимесячного интервала планирования, оканчивающегося 30.04.2002.

В качестве критерия (показателя) эффективности в нашем случае острого дефицита ликвидности примем суммарный объем привлеченных ресурсов (подлежащий минимизации), который определяется выражением (3.71). Для вычисления значения данного критерия в соответствии с (3.71) разрабатывается вычислительный алгоритм, реализующий динамику основных финансовых потоков (рис. 3.1) и расчетные соотношения (3.28)-(3.70), а также оптимизацию основных параметров долгосрочных планов.

В качестве одного из целевых параметров выступают требуемые неоперационные расходы банка в плановом периоде, которые представлены выражениями (3.15)-(3.17), а в форме расчетных зависимостей, используемых при математическом моделировании, - зависимостями (3.18). Результаты построения графиков плановых расходов согласно (3.18) приведены на рис. 4.2. Здесь мы не приводим технологии формирования планируемых затрат, относящиеся преимущественно к процессам формирования бюджета [3, 50, 71], полагая, что читатель знаком с организацией бюджетного процесса. При этом следует подчеркнуть то, что формирование долгосрочного плана может дать ответ не только на вопрос, как должны достигаться поставленные цели, но и на другой, иногда не менее важный вопрос: какие цели являются достижимыми? Другими словами, процесс формирования бюджета (а значит, и планируемых неоперационных расходов) должен производиться итерационно совместно с соответствующим планом финансовой деятельности, показывающим реализуемость этого бюджета.

 

     Целевые установки  по  прибыльности  финансовой  деятельности  банка

задаются выражениями вида (3.23)-(3.26). Для целей нашей  иллюстрации  мы

рассмотрим только постоянные ограничения на величину операционной прибыли

в     форме     зависимости     (3.24),    полагая     в      ней

 const     min       max

P      = "P    = 0; P    = 600" млн. руб. и одним  точечным  -  на  конец

 r         r         r

 var          min         max

P  (t )   = "P    = 400; P    = 600"   интервала   планирования.   Нижняя

 r   k        r           r

граница  постоянного  ограничения  определяет  условие  неотрицательности

текущей прибыли банка, а для точечного - соответствует сумме  планируемых

неоперационных расходов С_33,  проводимых  за  счет  прибыли  (рис. 4.2).

Верхняя граница  требуемой  величины  прибыли  определяется  многими  как

объективными, так и субъективными факторами (о некоторых из них  мы  вели

речь в главе 1). К числу объективных факторов в первую очередь  относятся

величина капитала, определяющая возможности банка по привлечению  платных

ресурсов, стоимость привлеченных ресурсов для банка, доходность  активных

операций банка, условия налогообложения прибыли (дохода).

     Множество целевых  требований  к  обеспечению  текущей  ликвидности,

определяемых соотношением (3.27), зададим интервально в  виде  постоянных

 

ограничений    на    величину     мгновенно      ликвидных        активов

 const      min         max

C      =  "C   = 1525; C   = 1700"  млнруб.  Смысл данного ограничения

 8          8           8

заключается в  следующем:  в  процессе  моделирования

финансовой деятельности банка ежедневно, т.е. на каждом временном шаге  t

определяется остаток средств, относящихся к мгновенно  ликвидным  активам

(денежным средствам) - C_8(t). Если этот остаток оказывается меньше,  чем

                            min

нижнее ограничение С (t) < C   ,   то    производится      (моделируется)

                    8       8                 min

привлечение ресурсов на недостающую величину C   - С (t), а если он будет

                                              8     8

                                         max

больше, чем верхнее ограничение С (t) > C   , то производится  размещение

                                 8       8

                                  max

избыточной суммы средств С (t) - C   . В  противном  случае,  т.е.  когда

                          8       8

сумма  мгновенно  ликвидных  активов  лежит   в   пределах   ограничений,

считается, что может быть проведен переход к следующему временному  шагу.

При рассмотрении данных исходного баланса (табл. 4.1) нетрудно  заметить,

что  мгновенная  ликвидность  банка  по  отношению  к   наложенным   нами

ограничениям  является  избыточной,  поэтому  следует  ожидать,  что  при

проведении   математического   моделирования   и    оптимизации    планов

деятельности  избыток  денежных  средств   банка   будет   направлен   на

размещение.

 

Целевые ограничения на величину средневзвешенного риска невозврата активов зафиксируем на уровне R = 5%, что является весьма серьезной дополнительной нагрузкой на ликвидность (рис. 4.1) и доходность банка. Если в реальной деятельности банка доля невозврата будет меньше, чем планировалось, то разница пойдет на увеличение дохода, а значит, и прибыли банка. Кроме того, предельную величину параметра риска невозврата активов R_0, при которой еще обеспечиваются ликвидность и безубыточность банка, можно рассматривать как характеристику запаса финансовой устойчивости банка.