Существует альтернатива оффшорным компаниям?
Так, на сегодня большим спросом пользуются юрисдикции, которые не являются классическими оффшорами, однако в этих юрисдикций является возможность использования обычной компании вроде общества с ограниченной возможностью с сабстенсом (отчетностью, налогообложением, реальным офисом и т.д.). Такие компании дают согласие на открытие корпоративного счета в той стране, где зарегистрирована сама компания. Это одна из характерных черт реальной компании с точки зрения налоговой «прозрачности». Второй признак реальности — это представление отчетности и уплата некоторой суммы налога. Следующий ключевой критерий, подтверждает реальность любого бизнеса — это наличие реального офиса (сотрудников, договора аренды, коммунальных платежей за арендуемое помещение, уникальность вашей бизнес-адреса и т.д., то есть всего, что называется «сабстенс» (substance) — его наполнения. Этот срок становится все более актуальным. Банки все чаще в своих клиенты спрашивают о сабстенс, потому что это косвенно является доказательством того, что компания не создана лишь с единственной целью — уклонение от налогов.
Из наиболее популярных юрисдикций можно выделить следующие: Великобритания, Ирландия, Эстония, Кипр, Венгрия, Болгария, Румыния, Швейцария. Безусловно, содержание таких намного дороже содержания оффшорных компаний.
Зачем платить за ежегодное продление компании?
Ежегодное продление компании — это, как правило, следующие позиции: уплата государственной пошлины, юридического адреса в год, регистрационного сбора, номинального сервиса (если есть, но с каждым годом он становится все менее актуальным), выпуск доверенность на распорядителя путем проставления апостиля, местный агент, а в некоторых случаях и подача отчетности в торговый реестр, поэтому купить оффшор в БВО будет верным решением и решит много вышеупомянутых задач. Подготовка и представление отчетности в налоговую всегда оплачивается отдельно и зависит от количества транзакций в отчетном периоде, то есть зависит от времени, бухгалтер / аудитор потратит на подготовку отчета.
Если вы вовремя не оплатили ежегодное продление компании, некоторые юрисдикции применяют систему штрафов в бюджет.
Что такое номинальный сервис и для чего он нужен?
Номинальным сервисом считается предоставление услуг директора или акционера, а в некоторых случаях — секретаря компании. Номиналы не являются реальными владельцами, сотрудниками и имеют, как правило, ограничены полномочия или они вообще отсутствуют. Использование номинального сервиса не является обязательным, однако существуют юрисдикции или ваши конкретные задачи по бизнесу, когда есть требования к резидентности директора компании. В таком случае без помощи номинального сервиса, чтобы купить оффшор на Кипре не обойтись.
В основном бенефициары компании используют эту услугу для сохранения своей конфиденциальности.
Необходимо также принять во внимание современную тенденцию развития нерезидентного бизнеса: мир стремится прозрачности. Началась эра «transparency». Соответственно, чем прозрачная структура вашей компании, тем меньше номиналов, больше шансов открыть для нее счет. Кроме того, автоматический обмен налоговой информацией между странами рано или поздно сделает такую услугу ненужной.
Что же случится в случае смерти номинального директора или акционера?
В таких случаях решения проблем достаточно прагматичным — замена номинального акционера и директора новыми. В случае с акционером — оформляется посредством передачи акций.
Для владельца международного бизнеса эта процедура происходит бесплатно, то есть регистратор компании в этой ситуации осуществляет замену за свой счет.
Что такое Декларация о доверительный характер собственности?
Такой документ, как Declaration of Trust (Декларация о доверительный характер собственности), является юридическим основанием того, что номинальный акционер держит акции в пользу бенефициара компании и не имеет права ими распоряжаться.
Как контролировать компанию в случае использования номинального сервиса?
Большинство боится того, что при использовании номинального сервиса можно потерять контроль над компанией. Однако заниматься этим не стоит.
Номинальный директор подписывает генеральную доверенность, ее выдают на владельца компании, а также выдается Декларация о доверительный характер собственности, наделяет владельца компании всеми правами, зависят от владения акций. Эти документы являются основными инструментами контроля над компанией. Бенефициар компании назначает себя (или свое доверенное лицо) распорядителем счета в банке. Счет всегда открывается на конкретный бизнес и конкретного распорядителя счету, другой человек не сможет получить информацию о счете вашей компании, однако если Вы не хотите этими вопросами заниматься, Вы можете купить оффшор на Сейшелах. Номинальные сотрудники не знают, где открыто у вас счет. Поэтому управление денежными потоками осуществляется, как правило, конечным бенефициаром.
Также в некоторых случаях номинальный директор подписывает и отказное письмо без определенной даты, в котором просит об отставке с поста директора. В комплект документов на компанию обычно включены формы по переоформлению акций (права собственности).
Кто такой бенефициар компании?
Ответ очень прост: это — физическое лицо, конечный владелец компании, в пользу которого работает компания и весь нераспределенная прибыль компании засчитывается именно ей.
Кому доступна информация о бенефициарах компании?
Если юрисдикция регистрации компании имеет публичные реестры бенефициарних владельцев, то эта информация будет доступна для всех, кто хочет ею воспользоваться. Если же реестры закрыты, то о владельце компании будут знать:
- регистрационный агент в стране регистрации компании;
- банк, в котором открыт счет для компании.
Статья 30 (1) четвертой Директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег (4AMLD) требует от всех государств-членов ЕС включить в национальное законодательство положения, требующие от юридических лиц получать и сохранять адекватную, точную и актуальную информацию о своих бенефициарных владельцев в своем собственном внутреннем регистре бенефициарных владельцев. Статья 30 (3) 4AMLD требует, чтобы представленная выше информация хранилась в центральном реестре каждого государства-участника ЕС.
В связи с этим все страны ЕС откроют информацию о бенефициарах в своих реестрах. Самой создала открытый реестр получателей Великобритания еще в 2016 году. Постепенно к ней присоединились Ирландия, Латвия, Чехия, Словакия, Эстония и другие страны.
